Orsoft Doku
Dokumentace a nápověda pro IS Orsoft Open

Daňové údaje

Daňové údaje zaměstnance jsou údaje, které se vztahují k výpočtu daně zaměstnance. Nový záznam pro příslušný kalendářní rok se do tabulky daňových údajů vytváří automaticky při promítání obratů za měsíc leden. Tento záznam vzniká pro všechny zaměstnance, kteří měli za měsíc leden příjmy alespoň v jednom ze svých vztahů. Část údajů v této tabulce je možné pořídit/aktualizovat ručně. Záznamy jsou aktualizovány automaticky při každém měsíčním promítání obratů. Po ukončení roku se údaje využívají k výpočtu ročního vyrovnání daně

Věcně jsou daňové údaje rozděleny na pět částí: Základní údaje, Nárok, Průběh, Další PPV a Roční zúčtování daně.

Zaměstnanec

Osobní číslo zaměstnance. Označení vztahu se neuvádí, protože daňové údaje jsou společné pro všechny aktuální vztahy v příslušném kalendářním roce.

Útvar

Označení útvaru, na který je zaměstnanec primárně zařazen.

Rok zpracování

Kalendářní rok, ke kterému daňový záznam přísluší.

Rodné číslo

Rodné číslo zaměstnance.

Daňové prohlášení

Pokud zaměstnanec podepsal formulář Prohlášeni k dani, je tato položka zaškrtnutá. Způsob vyplnění této položky ovlivňuje výpočet měsíční zálohy na daň.

Žádost o roční zúčtování

Tuto položku je třeba vyplnit výběrem z číselníku. Vyplnění ovlivňuje výpočet ročního zúčtování daně.

Zaměstnanec nežádá o roční zúčtování daně

Automatické roční vyrovnání daně - hodnota přeplatku daně bude po spuštění volby „roční zúčtování daně“ v měsíčních datech zahrnuta do měsíčního zpracování (tento automatický přenos přeplatků daně u zaměstnanců, kteří zažádali o roční vyrovnání daně může provádět jen hlavní mzdová účetní).

Ruční roční vyrovnání daně - mzdová účetní musí přeplatek daně ručně zadat do měsíčních dat pod kódem 838.

Signál o ukončení pracovního vztahu - použije se v případě, že zaměstnanec z firmy odchází a je mu vystaveno potvrzení o příjmech pro dalšího zaměstnavatele. Tato informace je důležitá pro případné potvrzení pro státní sociální dávky - pokud bude mít tento zaměstnanec vyplněn Signál o ukončení pracovního vztahu, pak při tvorbě potvrzení pro státní sociální dávky se do tohoto potvrzení nezahrnou příjmy daněné zálohovou daní (plus navíc na potvrzení bude i text, že součástí potvrzení nejsou příjmy daněné zálohovou daní)

Signál o podávání vlastního daňového přiznání - použije se v případě, že je známo, že si zaměstnanec bude za příslušné daňové období sám podávat daňové přiznání. Při tvorbě potvrzení pro státní sociální dávky se na základě tohoto znaku do potvrzení dostanou pouze příjmy daněné srážkovou daní (plus navíc na potvrzení bude i textová informace o tom, že si zaměstnanec podává vlastní daňové přiznání).

Adresa

Tato adresa se používá na potvrzení o provedení ročního zúčtování daně. Pokud kód adresy není vyplněn, použije se adresa číslo jedna z adresáře zaměstnanců (trvalé bydliště). Je-li kód adresy vyplněn, provádí se kontrola na existenci adresy v adresáři zaměstnanců.

DIČ

Používá se pouze u daňového nerezidenta.

Příspěvek na PF a KP

Měsíční výše příspěvku na penzijní pojištění a životního pojištění.

Vyměřovací základ SP

Do této položky dochází při měsíčním promítání obratů automaticky k načítání vyměřovacího základu zaměstnance pro sociální pojištění z kódů 800Z. Údaj je využíván ke kontrole, zda nedošlo k překročení maximálního vyměřovacího základu pro sociální pojištění. K načítání do této položky dochází až od roku 2008. Od 1.1.2009 se zde napočítává fiktivní pojištění z kódu 808 i daňovým nerezidentům.

Vyměřovací základ ZP

Do této položky dochází při měsíčním promítání obratů automaticky k načítání vyměřovacího základu zaměstnance pro zdravotní pojištění z kódu 810Z. Údaj je využíván ke kontrole, zda nedošlo k překročení maximálního vyměřovacího základu pro zdravotní pojištění. K načítání do této položky dochází až od roku 2008. Od 1.1.2009 se zde napočítává fiktivní pojištění z kódu 819 i daňovým nerezidentům.

Solidární daň - průběh

Při měsíčním promítání obratů je automaticky do této položky zaznamenáván průběh solidární daně. Dvanáct pozic této položky odpovídá dvanácti měsícům roku. Na jednotlivých pozicích se mohou vyskytnout hodnoty s následujícím významem: 0 nebyla uplatněna daň 1 byla uplatněna daň

Slevy na dani

Výběrem z číselníku lze určit způsob, jakým uplatňuje příslušný zaměstnanec daňovou slevu.

Základní sleva na poplatníka

V této položce se zadává nárok na uplatnění daňové slevy na poplatníka. Podkladem pro vyplnění této položky je formulář „Prohlášení k dani“. Lze použít následující hodnoty:

0 Poplatník neuplatňuje nárok na slevu na poplatníka

1 Poplatník uplatňuje nárok na slevu na poplatníka

2 Jako 1, jenže po ukončení PPV (např.je vypláceno odškodné při pracovním úrazu)

7 Poplatník v 1.měsíci po nástupu neuplatňuje nárok na slevu na poplatníka (v dalších měsících ale již uplatňovat bude).

8 Poplatník po výstupu podepsal prohlášení, nemůže uplatnit slevu na poplatníka, ale může uplatňovat další slevy.

9 Poplatník podepsal prohlášení, ale nemůže uplatňovat žádné slevy na dani

Sleva na studenta

Položka se využívá v případě, že se zaměstnanec připravuje na budoucí povolání soustavným studiem. Údaj se používá pro výpočet zálohy na daň. Lze použít hodnoty s následujícím významem:

0 Poplatník neuplatňuje nárok na daňovou slevu na studenta

1 Poplatník uplatňuje nárok na daňovou slevu na studenta

Sleva na invaliditu

Položka se využívá k vyplnění nároku na daňovou slevu na invaliditu. Lze zadat hodnoty s následujícím významem:

0 Není nárok

1 Uplatněn nárok na slevu na částečnou invaliditu

2 Uplatněn nárok na slevu na plnou invaliditu

7 Uplatněna nárok na slevu na invaliditu ZTPP

8 Uplatněn nárok na slevu na kombinovanou invaliditu (ZTPP plus částečná invalidita)

9 Uplatněn nárok na slevu na kombinovanou invaliditu (ZTPP plus plná invalidita)

Platí do

U slevy na studenta či na invaliditu lze zadat datum, dokdy sleva platí. Zadává se měsíc a rok např. 12.2022.

Děti

Daňový rezident má nárok na daňové zvýhodnění na vyživované dítě žijící s ním ve společně hospodařící domácnosti na území členského státu EU. Daňové zvýhodnění lze uplatnit formou slevy na dani, daňového bonusu či kombinací slevy na dani a daňového bonusu.

Kód

Jde o kód dítěte z tabulky rodinných příslušníků. Dítě, na které se uplatňuje daňové zvýhodnění, se většinou určuje výběrem z tabulky. Kód tohoto dítěte se po výběru automaticky dotáhne.

Pořadí

Poplatník, který v rámci své společně hospodařící domácnosti vyživuje více dětí než jedno, se musí sám rozhodnout, na které dítě bude uplatňovat daňové zvýhodnění ve výši stanovené na jedno dítě, na které ve výši stanovené na druhé dítě a případně na které ve výši stanovené na třetí a další dítě. K tomu slouží právě položka „pořadí“. V průběhu zdaňovacího období je možné provést změnu.

Násobek

Uvádí se násobek daňového zvýhodnění na konkrétní dítě. Lze použít hodnoty s následujícím významem: 0 - na daňové zvýhodnění nemá nárok 1 - na daňové zvýhodnění má nárok 2 - na daňové zvýhodnění má nárok a dítě je invalidní (započítává se dvakrát)

Platnost do

Uvádí se datum ve tvaru DD.MM.RRRR do kdy je platné daňové zvýhodnění. Po tomto datu se zvýhodnění na dítě již neuplatní.

Průběh

Při měsíčním promítání obratů je v této položce automaticky zaznamenáván průběh uplatněného daňového zvýhodnění na konkrétní dítě. Nárok se automaticky neuplatní, pokud je překročena platnost do nebo pokud je násobek 0.

Jméno dítěte

Jméno dítěte se automaticky dotahuje z tabulky rodinných příslušníků.

Nárok

Snížení základu daně

Snížení základu daně se použije např. v případě uplatnění zákona 142/2022 Sb. Jedná se o snížení daňového základu v případě použití nízkoemisního vozidla. Za měsíce leden až červen se snižuje základ daně zpětně pro účely daňového přiznání či vyrovnání

Roční slevy na dani

Poplatník

Na této položce dochází při měsíčním promítání obratů k automatickému načítání slevy na poplatníka. Každý měsíc jde o jednu dvanáctinu z celkové možné roční slevy na poplatníka, která je uvedena v konfiguraci podsystému Mzdy. Údaj je dále používán při výpočtu ročního vyrovnání daně a pro tisk potvrzení.

Studium

Na této položce dochází při měsíčním promítání obratů k automatickému načítání slevy na studium. Každý měsíc jde o jednu dvanáctinu z celkové možné roční slevy na studium, která je uvedena v konfiguraci podsystému Mzdy. Údaj je dále používán při výpočtu ročního vyrovnání daně a pro tisk potvrzení.

Invalidita částečná

Na této položce dochází při měsíčním promítání obratů k automatickému načítání slevy na částečnou invaliditu. Každý měsíc jde o jednu dvanáctinu z celkové možné roční slevy na částečnou invaliditu, která je uvedena v konfiguraci podsystému Mzdy. Údaj je dále používán při výpočtu ročního vyrovnání daně a pro tisk potvrzení.

Invalidita plná

Na této položce dochází při měsíčním promítání obratů k automatickému načítání slevy na plnou invaliditu. Každý měsíc jde o jednu dvanáctinu z celkové možné roční slevy na plnou invaliditu, která je uvedena v konfiguraci podsystému Mzdy. Údaj je dále používán při výpočtu ročního vyrovnání daně a pro tisk potvrzení.

Invalidita ZTP/P

Na této položce dochází při měsíčním promítání obratů k automatickému načítání slevy na invaliditu ZTTP. Každý měsíc jde o jednu dvanáctinu z celkové možné roční slevy na invaliditu ZTTP, která je uvedena v konfiguraci podsystému Mzdy. Údaj je dále používán při výpočtu ročního vyrovnání daně a pro tisk potvrzení.

Zastavená exekuce

Slevu na dani za zastavenou exekuci podle §35 odst. 4 zákona o daních z příjmu lze poprvé uplatnit za zdaňovací období 2022. Na této položce se zadá celková výše slevy za příslušný kalendářní rok.

Manželka

V této položce se zadává roční výše slevy na manželku (manžela, partnera dle zákona o reg. partnerství). Údaj je uveden v konfiguraci podsystému Mzdy. Údaj je využíván při ročním vyrovnání daně a při tisku potvrzení.

Školka

V této položce se zadává roční výše slevy za umístění dítěte v předškolním zařízení tj. tzv. „školkovné“. Limit školkovného za každé vyživované dítě, je závislý na výši minimální mzdy za příslušný rok. Údaj je využíván při ročním vyrovnání daně a při tisku potvrzení.

Daňové zvýhodnění

Daňové zvýhodnění lze uplatnit formou slevy na dani, daňového bonusu nebo kombinací obou způsobů.

Děti

V této položce dochází při měsíčním promítání obratů k automatickému načítání nároku na slevu na dani za vyživované děti. Výše načítané hodnoty se odvíjí od výše daňového zvýhodnění na děti uvedené v konfiguraci podsystému Mzdy.Údaj se využívá při tisku potvrzení a pro roční vyrovnání daně.

Nezdanitelné částky

K prokázaným nezdanitelným částkám ze základu daně se přihlíží až při ročním zúčtování daně nebo je poplatník uplatní v daňovém přiznání. Při zadávání nezdanitelných částek je třeba vždy vycházet z odpovídajících dokladů, na základě kterých je možné uplatnit konkrétní nezdanitelnou částku. Při zadávání částky je také třeba respektovat aktuální limity platné za příslušný kalendářní rok.

Úroky

Na této položce je možné ručně zadat částku úroků, kterou lze uplatnit na závěr roku jako nezdanitelnou částku. Údaj se použije při výpočtu ročního daňového vyrovnání a pro tisk potvrzení.

Penzijní připojištění

Pokud zaměstnanec uplatňuje nárok na odpočet částky penzijního pojištění, je třeba zde příslušnou částku zadat než dojde ke konečnému výpočtu ročního vyrovnání daně. Podkladem pro zadání této částky je potvrzení z příslušné pojišťovny. Je třeba respektovat maximální limit pro tuto položku. Údaj se využívá nejen pro výpočet ročního vyrovnání daně, ale také pro tisk potvrzení o ročním vyrovnání daně.

Vzdělání

Od základu daně lze odečíst úhrady za zkoušky ověřující výsledky dalšího vzdělávání. Maximální výše této částky je odstupňovaná podle toho, zda je o poplatníka se zdravotním postižením či nikoliv.

Odbory

Pokud je zaměstnanci prováděno roční zúčtování daně a zaměstnanec uplatňuje nárok na odpočet zaplacených odborových příspěvků, je třeba do této položky doplnit částku zaplacených odborových příspěvků dle potvrzení odborové organizace. Podkladem pro vyplnění této položky může být sestava Odborové příspěvky potvrzená od odborové organizace. Sestava je součástí skupiny úloh Potvrzení.

Komerční pojištění

Pokud zaměstnanec uplatňuje nárok na odpočet částky komerčního pojištění, je nutno zadat příslušnou částku dříve, než dojde ke konečnému výpočtu ročního vyrovnání daně. Podkladem pro zadání této částky je potvrzení z příslušné pojišťovny. Údaj se využívá nejen pro výpočet ročního vyrovnání daně, ale také pro tisk potvrzení.

Dary

Nyní se tato nezdanitelná částka nazývá „bezúplatná plnění“. Pokud zaměstnanec uplatňuje po ukončení roku nezdanitelnou částku za poskytnutá bezúplatní plnění, je třeba celkovou výši této částky zadat. Údaj se použije při výpočtu ročního daňového vyrovnání a pro tisk potvrzení.

Průběh

Na této záložce jsou údaje rozdělené po jednotlivých obdobích, za které bylo provedeno promítání obratů. Důvodem této úpravy je to, aby byly usnadněny případné ruční (a většinou zpětné) úpravy některých hodnot. Údaje jsou podle svého významu rozdělené do logických skupin. Význam jednotlivých položek je analogický jako na předcházejících záložkách nebo vyplývá z názvu položky. Údaje uvedené v jednotlivých položkách se však vždy vztahují pouze k výše uvedenému období.

Další PPV

Pokud má zaměstnanec Potvrzení o zdanitelných příjmech např. od předcházejícího zaměstnavatele a žádá o roční vyrovnání daně, je třeba jednotlivé částky zadat pod příslušné položky ve skupině označené „další PPV“. Zadání je možné provést kdykoliv v průběhu roku. Význam jednotlivých položek je analogický jako ve skupině „současný PPV“. Při výpočtu ročního vyrovnání daně se použijí hodnoty jak ze současného PPV, tak i z dalšího (dalších) PPV).

Nárok

Na těchto položkách se zadají nároky vyplývající z předcházejícího PPV. Podkladem je Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti.

Nezdanitelné částky

Zde se zadají nezdanitelné částky z předcházejícího PPV.

Realizováno

Zde se zadá realizovaná výše slevy na dani mimo slevy na děti a sleva na dani na děti z předcházejícího PPV.

Základ daně

Na základě Potvrzení o zdanitelných příjmech se zde zadá celkový základ daně z předcházejícího PPV.

Sociální a zdravotní pojištění

Na základě Potvrzení o zdanitelných příjmech se zde zadá celková zaplacená částka sociálního a zdravotního pojištění z předcházejícího PPV.

Daňový bonus

Na základě potvrzení o zdanitelných příjmech se uvede úhrn vyplacených daňových bonusů z předcházejícího PPV.

Záloha na daň

Na základě potvrzení o zdanitelných příjmech se uvede úhrn skutečně sražených záloh na daň z předchozího PPV.

Nezdanitelné částky - odbory

Uvede se částka odborových příspěvků zaplacená v předcházejícím PPV.

Roční zúčtování daně

Na této záložce jsou uvedeny položky, které jsou součástí ročního zúčtování daně. Hodnoty těchto položek jsou agregací některých položek na předcházejících záložkách, není možné je měnit.

Tiskové výstupy

K dispozici je řada tiskových výstupů souvisejících se zaměstnancem a daňovou problematikou. Tiskové výstupy se vždy vztahují ke konkrétnímu kalendářnímu roku (zkontrolujte si před tiskem) a v případech, kdy je výstup označen ikonou tiskárny s červeným papírem, provede se tisk pro toho zaměstnance, na kterém „právě stojíte v browse“. Druh výstupu je patrný z názvu v nabídce, a protože se formuláře pro tyto výstupy velmi často mění, je uváděno v nabídce i číslo vzoru příslušného formuláře.

Další nabídka

V této části je možné si vytvořit exportní soubory ve formátu XML, které lze dále zpracovat na daňovém portálu (www.mojedane.cz). Je zde také možný vstup na daňový portál. Exporty, které jsou zde k dispozici, jsou opět označeny číslem vzoru příslušného exportu platného pro konkrétní kalendářní rok. Export v podstatě nahrazuje dřívější tisk formuláře pro daňové přiznání.

Při vytváření Přiznání k dani z příjmu fyzických osob postupujete následujícím způsobem:

1. Provedete export do xml „dlouhý“ v případě, že jsou příjmy i ze zahraničí, nebo export do xml „krátký“ - v případě, že nejsou příjmy ze zahraničí.

2. Vytvoří se soubor DanovePriznaniRRRR.xml nebo DanovePriznaniStrucneRRRR.xml.

3. V nabídce Daňový portál provede import výše vytvořeného souboru ve formátu xml. Zobrazí se vám příslušný formulář, který podle potřeby doplníte a vždy ho necháte „dopočítat“. Pro dopočet je k dispozici tlačítko v horní části formuláře. Takto připravený formulář lze doplnit o přílohy. Dále zde formulář můžete buď vytisknout nebo můžete použít pro odeslání daňového přiznání datovou schránku.

Roční zpracování daně

<font 14.6667px/inherit;;inherit;;inherit>Problematika ročního zpracování daně je podrobně popsána v následujícím odkazu:</font> Roční zpracování daně