Výkaz lze pořídit ve volbě Legislativní výkazy – Účetní výkazy – Roční výkazy- Přehled úvěrů, zápůjček a NFV.
Stručný popis polí, které se vyplňují. Převzato z Metodického pokynu odboru 12 - Financování územních rozpočtů k vyhlášce č. 403/2021:
Kód země – vyplní se jen v případě, že se jedná o osoby zahraniční nebo tuzemské osoby bez IČO (111), vybírá se z číselníku PAP-partneři. Kód CZ se nevyplňuje
IČO - vyplní se IČO tuzemské osoby (výběr z Adresáře)
Název účetní jednotky – pokud se vybírá z Adresáře, je název automaticky dotažen. V případě, že se vybíral kód země, je název rovněž dotažen. V případě, že do kódu země byly vybrány 111, pak je nutné název vyplnit ručně (předvyplněný smazat a uvést konkrétní osobu). Vyplňuje se tedy pouze pro 111.
Druh výpomoci – výběrem úvěr (Ú), zápůjčka (Z) nebo návratná finanční výpomoc
Účel - konkrétní účel, na který jsou úvěr, zápůjčka nebo NFV čerpány
Měna - CZK se nastavuje automaticky, jiná měna výběrem z měn v kurzovním lístku
Sjednaná výše - sjednaná výše úvěru tzv. úvěrový rámec dle uzavřené smlouvy, popř. dodatků ke smlouvě o úvěru, kdy se jedná o maximální výši úvěru, kterou může dlužník čerpat. U zápůjčky nebo NFV se rovněž uvede celková výše dle příslušné smlouvy či rozhodnutí. Přepočet na českou měnu bude v CSÚIS realizován kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou k okamžiku sestavení řádné účetní závěrky, tedy k 31. 12. příslušného roku. U kontokorentního či revolvingového úvěru se uvede možná výše čerpání úvěru.
Čerpaná výše - kumulovaná výše čerpaného úvěru, zápůjčky nebo NFV k okamžiku, ke kterému je tabulka sestavována (tj. celková částka za celou dobu trvání úvěru, zápůjčky nebo NFV). Pokud úvěr není čerpán, uvede se 0. Pokud ÚJ k 31. 12. nečerpá kontokorentní či revolvingový úvěr, nebude tento v tabulce uveden.
Splacená výše jistiny - kumulovaná výše splacené výše jistiny úvěru, zápůjčky nebo NFV, např. v případě úvěru se jedná o součet úmoru za celé období trvání úvěru (úmor je splátka jistiny dluhu, tedy část splátky, o kterou se snižuje výše dlužné částky). U kontokorentního či revolvingového úvěru se splacená výše jistiny neuvádí, tj. v uvedeném sloupci bude 0.
Výše zaplacených úroků a poplatků - kumulovaná výše zaplacených úroků a poplatků po celou dobu trvání úvěru nebo zápůjčky. Pro rok 2021 platí, že pokud má dotčený subjekt uzavřeno několik úvěrových smluv (popř. smluv o zápůjčce) a neúčtoval odděleně o bankovních poplatcích a úrocích dle jednotlivých úvěrů a zápůjček, uvede se 0. Pro úvěry, zápůjčky nebo NFV přijaté po 01. 01. 2022 (tj. úvěrová smlouva byla uzavřená po 01. 01. 2022) upraví dotčený subjekt svoje účetní postupy tak, aby mohl bankovní poplatky a úroky od roku 2022 vykazovat správně. V případě, že dotčený subjekt zahrnuje úroky z úvěrů nebo zápůjček přijatých na pořízení dlouhodobého majetku do nákladů souvisejících s pořízením jednotlivých druhů dlouhodobých majetků jako součást ocenění majetku, uvede se, do okamžiku uvedení dlouhodobého majetku do stavu způsobilého užívání, rovněž 0. U kontokorentního a revolvingového úvěru se uvede kumulovaná výše úroků a poplatků po celou dobu úvěrové smlouvy.
Úroková sazba v % - uvádí se úroková sazba platná v posledním roce (tj. v roce, za který je tabulka zpracovávaná). V tabulce je možné uvádět číslo, nebo % p. a., nebo 3M PRIBOR + marže v % apod. V případě úvěrových smluv uzavřených s EIB, u kterých ještě nedošlo k čerpání, a tedy není stanovená úroková sazba, se uvede 0.
Datum uzavření smlouvy - datum uzavření úvěrové smlouvy (smlouvy o zápůjčce, veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí NFV, popř. datum rozhodnutí o poskytnutí NFV).
Termín splatnosti - termín splatnosti úvěru v souladu s úvěrovou smlouvou, popř. dodatkem k úvěrové smlouvě (smlouvě o zápůjčce, veřejnoprávní smlouvě o poskytnutí NFV, popř. rozhodnutí o poskytnutí NFV). V případě úvěrových smluv uzavřených s EIB, kdy ještě není úvěr čerpán, se uvede nejpozdější předpokládaná splatnost.
Způsob ručení - Uvede se způsob ručení (např. zástavní právo k nemovitosti, směnka apod.). V případě, že je úvěr poskytnut bez ručení uvede se text „bez ručení“.