Z pohledu dlužníka
Volba je určená pro automatické generování dokladů pro vrácení daně v případech, kdy byl uplatněn odpočet daně a faktura nebyla uhrazena. Vrácení odpočtu daně se řídí § 74b zákona o DPH. Povinnost upravit uplatněný odpočet vzniká u došlých faktur, které zůstávají neuhrazené déle než 6 měsíců po splatnosti.

• Systému generuje interní doklad k vrácení daně. Vygenerovaný doklad má nulovou hodnotu (0,00 Kč).
• Základ daně a DPH jsou převzaty z původní faktury.
• Zaúčtování DPH je převzato z číselníku DPH.

Pokud je u faktury evidována částečná úhrada pokrývající DPH, uživatel je upozorněn a doklad se negeneruje.
Pro tuto funkcionalitu je třeba nastavit:

• Daňové skupiny pro základní a sníženou sazbu DPH
• Navázat skupiny na řádky 40 / 41 (dle sazby) a 34 (informativní základ).
• Vyplnit analytický účet pro DPH (doporučený účet pro vrácení daně 343999) pro zaúčtování.
• Aktivovat parametr „ONP“.
  

V nastavení konfigurace pro DPH doplnit

• Doplnit dokladovou řadu pro zaúčtování vygenerovaných dokladů.
• Přiřadit daňové skupiny pro vrácení daně.
  

V prohlížení je možné provést filtr na nezaplacené faktury (červený čtyřlístek). Vybrané položky označit a kliknout na ikonu „Vrátit DPH“.
Pokud jsou podmínky splněny, systém vygeneruje interní doklady k zaúčtování.

Postup zpracování v systému

• Otevřít: Deník došlých faktur → Tisk → Kontrolní sestavy DPH → Nezaplacené s odpočtem DPH
  
• Sestava zobrazí faktury s neuhrazeným DPH (informativní).
  
• V prohlížení je možné provést filtr na nezaplacené faktury (červený čtyřlístek)
  
• Vybrané položky označit a kliknout na ikonu „Vrátit DPH“.
  
• Pokud jsou podmínky splněny, systém vygeneruje interní doklady k zaúčtování.
  
• Doporučený účet: 343999 pro vrácení DPH.
  

Z pohledu věřitele

Nezaplacené pohledávky

• Daňová skupina pro pohledávky
  
• Navázána na řádky 1 a 2 výkazu DPH.
  
• Informativně uvedena i na řádku 33.
  
• Aktivován parametr ONP.
  

Hodnoty pole ONP:

• N – nejedná se o opravu
  
• P – oprava dle § 74b ZDPH (§ 74a do 31. 12. 2024)
  
• A – oprava dle § 44 ZDPH (do 31. 3. 2019).
  

Opravný daňový doklad při změně plátcovství

Vytvoření opravného dokladu

Doklad je zařazen do řádku 14 výkazu DPH (dodatečné).

Používá se při opravách dle § 42a a § 46fa DPH.

Uvádí se základ daně a DPH bez rozlišení sazby.

Specifika zaúčtování

Řádek se uvádí pouze v dodatečném přiznání k DPH.

Na 48 rádek DPH jsou došlé dobropisy při změně plátcovství – par. 74a

Na řádek 14 jsou vydané dobropisy při změně plátcovství

Na řádky 40 nebo 41 jde vrácení DPH při neoprávněné odpočtu (nezaplacená diošlá faktura)