Rozdíly
Zde můžete vidět rozdíly mezi vybranou verzí a aktuální verzí dané stránky.
— | orsoftopen:g0:g0zp:g0zp [2025/04/01 12:09] (aktuální) – vytvořeno - upraveno mimo DokuWiki 127.0.0.1 | ||
---|---|---|---|
Řádek 1: | Řádek 1: | ||
+ | ====== Dlouhodobý majetek ====== | ||
+ | |||
+ | Volba umožňuje v závislosti na přidělených oprávněních prohlížet a měnit data v evidenci dlouhodobého majetku.\\ | ||
+ | Obecný vzhled a ovládání aplikace Orsoft Open je uveden zde: [[: | ||
+ | |||
+ | V evidence dlouhodobého majetku je prvním řádku záhlaví pořizovacího okna uvedeno aktuální období zpracování evidence dlouhodobého majetku, v dalším řádku jsou pak zobrazeny ikony zpřístupňující možné operace. | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ===== Ikony v záhlaví pořizovací obrazovky ===== | ||
+ | |||
+ | V levé části jsou umístěny ikony, které se používají standardně v celém Orsoft Open. | ||
+ | |||
+ | V pravé části jsou ikony určené pro podsystém: | ||
+ | |||
+ | **Čtyřlístky** - umožňují filtrovat Dlouhodobý majetek podle různých hledisek: | ||
+ | |||
+ | * Vše - tj. živá kmenová data plus úbytky aktuálního roku | ||
+ | * Jen živá kmenová data | ||
+ | * Jen úbytky aktuálního roku | ||
+ | |||
+ | **Učetní změny** | ||
+ | |||
+ | ===== Pořizované a zobrazované údaje ===== | ||
+ | |||
+ | * **Inventární číslo** | ||
+ | * **Útvar** | ||
+ | * **Kapitola** | ||
+ | * **Oddíl, paragraf** | ||
+ | * **Organizace** | ||
+ | * **Odbor** | ||
+ | * **Oddělení** | ||
+ | * **Název** | ||
+ | ==== Daňové (záložka) ==== | ||
+ | |||
+ | Specifikace | ||
+ | |||
+ | * **Umístění** | ||
+ | * **Odpovědná osoba** | ||
+ | * **Klíč odpisu** | ||
+ | * [[: | ||
+ | * **Zbývající doba odpisování** | ||
+ | Zatřídění | ||
+ | |||
+ | * **Druh** | ||
+ | * **B** - nemovitý dlouhodobý Majetek - budovy a stavby | ||
+ | * **M** - movitý dlouhodobý Majetek (kromě dopravních prostředků, | ||
+ | * **T** - dopravní prostředky (RPC > 40000 Kč, nově od r.2020 > 80000 Kč) | ||
+ | * **I** - inventář (RPC > 40000 Kč, nově od r.2020 80000 Kč) | ||
+ | * **P** - nemovitý dlouhodobý Majetek - pozemky | ||
+ | * **D** - drobný hmotný dlouhodobý Majetek (RPC < 40000 Kč, nově od r.2020 < 80000 Kč) | ||
+ | * **N** - nehmotný dlouhodobý Majetek (RPC > 60000 Kč, nově od r.2020 > 80000 Kč) | ||
+ | * **Z** - drobný nehmotný dlouhodobý Majetek (RPC < 60000 Kč, nově od r.2020 < 80000 Kč) | ||
+ | * **O** - obaly - drobný hmotný dlouhodobý Majetek, který zahrnuje větší počet kusů téhož druhu Majetku | ||
+ | * **J** - ostatní Majetek, který zahrnuje např. umělecká díla, obrazy apod. | ||
+ | * **X** - nezařazený majetek 1 – slouží pro blokaci inventárního čísla pro majetek, o němž víme, že jej budeme zařazovat, nevíme ale např. zatřídění, | ||
+ | * **Y** - nezařazený majetek 2 – tento majetek funguje stejně jako majetek druhu „X“, ale navíc se do změnového souboru zapisují veškeré informace o prvotní pořizovací ceně a jejích změnách ještě před vlastním zařazením majetku do evidence. O těchto změnách pořizovací ceny se neúčtuje, k účetnímu záznamu dojde až při zařazení do úžívání změnou druhu majetku na jeden z běžných druhů majetku. | ||
+ | * **L** - investice, tj. ještě nezařazený majetek - pro investice automaticky převedené z pods.Investice. Platí pro něj totéž co pro nezařazený majetek X. | ||
+ | * **A** - nadřízené inventární číslo – „mateřské“ inventární číslo, např. číslo objektu. | ||
+ | * **Registr** | ||
+ | * **B** - budovy a stavby | ||
+ | * **P** - pozemky | ||
+ | * **T** - dopravní prostředky | ||
+ | * **S** - stroje a zařízení | ||
+ | * **N** - nehmotný a ostatní majetek | ||
+ | * **K** - umělecká díla | ||
+ | * **CZ-CC** | ||
+ | * **CZ-CPA** | ||
+ | * **Odpisová skupina** | ||
+ | * **Položka** | ||
+ | * | ||
+ | |||
+ | - procento zvýšení odpisu dle zákona 586/1992 Sb. o daních z příjmů a příloh k němu, a to ve znění novelizovaných předpisů | ||
+ | |||
+ | * **Třída+JKPOV** | ||
+ | Ostatní údaje | ||
+ | |||
+ | * **Doklad** | ||
+ | * **Klíč pohybu** | ||
+ | * **Způsob účtování** | ||
+ | * **čet** | ||
+ | * **Datum pořízení** | ||
+ | * **Datum zařazení** | ||
+ | * **Datum vyřazení** | ||
+ | * **Zakázka** | ||
+ | * **Typ majetku** | ||
+ | * **Třídící údaj** | ||
+ | Daňové údaje | ||
+ | |||
+ | * **Daňová pořizovací cena** | ||
+ | * **Daňová zůstatková cena** | ||
+ | * **Daňové oprávky** | ||
+ | * **Daňový odpis** | ||
+ | * **ROS (koeficient)** | ||
+ | * **Období technického zhodnocení** | ||
+ | \\ **Na základě konsolidačního balíčku schváleného koncem roku 2023 se určil limit odpisů u osobních automobilů kategorie M1. Pokud vstupní cena takového majetku je vyšší než 2 miliony korun, tak lze do daňově uznatelných nákladů uplatnit jen část vypočítaného odpisu, která odpovídá poměru limitu 2 miliony korun a vstupní ceny majetku. Při pořízení takového majetku se musí doplnit další údaje pro správný výpočet daňových odpisů.** | ||
+ | |||
+ | Limity odpisování | ||
+ | |||
+ | * **Limit odpisu** | ||
+ | * **Daňový limit odpisu** - zadává se částka dle zákonné úpravy - nyní 2 mil.korun | ||
+ | * **Daňově uznatelný odpis** - vypočítá se na základě poměru zadaného limitu a zadané vstupní ceny majetku - tento daňově uznatelný odpis je maximální částka odpisu, kterou lze uplatnit v daňovém přiznání za kalendářní rok. | ||
+ | * **Suma daňově uznatelných nákladů odpisu** - při limitním odpisování se nesmí uplatnit za celkovou dobu odpisování vyšší částka než je tato hodnota. | ||
+ | |||
+ | **Tyto zadané parametry se zohlední při výpočtu daňových odpisů, v plánování odpisů a v některých speciálních tiskových výstupech. ** | ||
+ | ==== Účetní (záložka) ==== | ||
+ | |||
+ | Účetní údaje | ||
+ | |||
+ | * **Účetní pořizovací cena** | ||
+ | * **Účetní zůstatková cena** | ||
+ | * **Klíč odpisu** | ||
+ | * [[: | ||
+ | * **ROS účetní** | ||
+ | * **Účetní odpisová skupina** | ||
+ | * **Počet měsíců/ | ||
+ | * **Zbývající životnost v letech** | ||
+ | * **Zbytková hodnota** | ||
+ | * **Limitní procento** | ||
+ | * **Účetní oprávky** | ||
+ | * **Měsíční účetní odpis** | ||
+ | * **Kumulovaný účetní odpis** | ||
+ | * **Opravná položka** | ||
+ | * **Předpokládaná prodejní cena** | ||
+ | * **Příznak tabulky D1 PŘÍLOHY** | ||
+ | Transfer - jen pro rozpočtové organizace | ||
+ | |||
+ | * **Datum pořízení transferu** | ||
+ | * **Transfer (dotace)** | ||
+ | * **Celkový rozpuštěný transfer** | ||
+ | * **Roční rozpuštěný transfer** | ||
+ | * **Měsíční rozpuštěný transfer** | ||
+ | Doplňující informace | ||
+ | |||
+ | * **Reálná hodnota** | ||
+ | * **Oceňovací rozdíl** | ||
+ | * **Počet kusů** | ||
+ | * **Rok výroby** | ||
+ | * **Činnost** | ||
+ | * **Druhotná klasifikace** | ||
+ | * **Pojištění** | ||
+ | ==== Ostatní (záložka) ==== | ||
+ | |||
+ | četní dimenze | ||
+ | |||
+ | * **Výrobek** | ||
+ | * **Doplněk 1, 2, 3, 4** - doplňující údaje | ||
+ | Vazba na Investice | ||
+ | |||
+ | * **Účet** | ||
+ | * **Útvar** | ||
+ | Původní hodnoty (needitovatelné položky) | ||
+ | |||
+ | * **Původní způsob daňového odpisování** | ||
+ | * **Původní inventární číslo** | ||
+ | * **Původní účetní pořizovací cena** | ||
+ | * **RPC na počátku roku** | ||
+ | * **Reinvestiční %** - reinvestiční procento, legislativně již neplatí, pouze z důvodu archivů - jen podnikové organizace | ||
+ | * **Rok uplatnění** | ||
+ | * **Limitní procento** | ||
+ | Další informace | ||
+ | |||
+ | * **Období zařazení** | ||
+ | * **Výrobní číslo** | ||
+ | * **Typ stroje** | ||
+ | * **Počet přerušených let odpisování** | ||
+ | * **Způsob pořízení** | ||
+ | * **Pořízeno dne** - počítačové datum pořízení majetkové položky | ||
+ | ==== Změny (záložka) ==== | ||
+ | |||
+ | * [[: | ||
+ | |||
+ | ==== Registry (záložka) ==== | ||
+ | |||
+ | * [[: | ||
+ | |||
+ | ==== Příslušenství (záložka) ==== | ||
+ | |||
+ | * [[: | ||
+ | |||
+ | ==== Masky (záložka) ==== | ||
+ | |||
+ | V této volbě uživatel vytváří a aktualizuje zvolenou účetní masku (masky) pro rozúčtovávání účetních odpisů, příp. také masky pro rozúčtovávání rozpuštěných transferů. | ||
+ | |||
+ | * [[: | ||
+ | |||
+ | ===== Účetní pohyby ===== | ||
+ | |||
+ | Účetní pohyby se účtují na základě číselníku souvztažností //osouv//. \\ Pro Majetek mají **kódy souvztažnosti** | ||
+ | |||
+ | * **A** - účetní akce/ | ||
+ | * **B** - odpisy(0), pořízení(1, | ||
+ | * **CC** | ||
+ | * **D** - druh majetku (B/ | ||
+ | * **ZZZ** | ||
+ | * **MMM** | ||
+ | **Poznámka ke kódování níže uvedených souvztažností :** \\ D = aktuální druh majetku, ZZZ = aktuální způsob účtování, | ||
+ | |||
+ | ===== Pořízení majetku ===== | ||
+ | |||
+ | Uživatel se může rozhodnout, zda bude kartu majetku pořizovat přes ikonu **Pořízení**, | ||
+ | |||
+ | * **01 - pořízeno z Investic** | ||
+ | * **02 - převod do Orsoftu odjinud** | ||
+ | * **03 - pořízeno převodem z operativní evidence** | ||
+ | * **04 - pořízení tech.zhodnocení** | ||
+ | * **05 - pořízení omylem zrušeného** | ||
+ | * **06 - p.rozdělením n.vyčleněním** | ||
+ | * **07 - pořízení staršího DM** - standardní pořízení, | ||
+ | * **08 - pořízení převodem z jiného závodu** | ||
+ | * **09 - pořízení nově zjištěného DM** - takto pořízený majetek (popisuje majetek nalezený při inventuře, o kterém nejsou žádné záznamy) nelze daňově ani účetně odpisovat, neboť není jisté, zda už se odpisoval a jak dlouho, toto se kontroluje programem, pokud zadáte jiný klíč daňového nebo účetního odpisování než 3 = neodpisuje se, objeví se příslušná zpráva. Je nutné použít pro takový případ, pokud chcete odpisovat jiný klíč pořízení. | ||
+ | * **10 - pořízeno bezúplatným převodem** | ||
+ | * **11 - pořízeno koupí** | ||
+ | * **12 - vytvořeno vlastní činností** | ||
+ | * **13 - pořízeno nabytím práv k výsledkům duševní činnosti** | ||
+ | * **14 - pořízeno darováním** | ||
+ | * **15 - pořízeno převodem dle právních předpisů** | ||
+ | * **16 - pořízeno přeřazením z osobního užívání do podnikového** | ||
+ | * **17 - pořízeno leasingem bezúplatně** | ||
+ | * **18 - pořízeno leasingem za úplatu** | ||
+ | * **19 - pořízení speciální** | ||
+ | * kód změny 76 - doklad o 1.části pořizovací ceny při pořízení - souvztažnost 1191DZZZ | ||
+ | * kód změny 77 - doklad o 2.části pořizovací ceny při pořízení - souvztažnost 1192DZZZ | ||
+ | * kód změny 78 - doklad o 3.části pořizovací ceny při pořízení - souvztažnost 1193DZZZ | ||
+ | * **81 - cizí majetek v nájmu** | ||
+ | Při pořízení se generují do změnového souboru následující doklady (doklady - kromě s kódem změny 71 - se vytvářejí pouze tehdy, když jsou hodnoty dokladovaných údajů nenulové): | ||
+ | |||
+ | * kód změny **71** | ||
+ | * kód změny **72** | ||
+ | * kód změny **74** | ||
+ | * kód změny **70** | ||
+ | * kód změny **73** | ||
+ | * kód změny **75** | ||
+ | * kód změny **00** | ||
+ | * kód změny **D0** | ||
+ | |||
+ | ===== Vyřazení majetku ===== | ||
+ | |||
+ | Pokud uživatel zvolí ikonu pro **Vyřazení**, | ||
+ | |||
+ | * **61 - vyřazení prodejem** | ||
+ | * **62 - vyřazení likvidací** | ||
+ | * **63 - vyřazení darováním** | ||
+ | * **64 - vyřazení převodem na základě právních předpisů** | ||
+ | * **65 - vyřazení následkem škody nebo manka** | ||
+ | * **66 - vyřazení převodem z podnikového do osobního užívání** | ||
+ | * **67 - hromadné vyřazení likvidací** | ||
+ | * **68 - hromadné vyřazení prodejem** | ||
+ | * **69 - zrušeno sloučením** | ||
+ | * **71 - převod na jiný závod** | ||
+ | * **72 - vyřazení omylem zařazeného** | ||
+ | * **73 - vyřazeno převodem do OE** - kód pro převod z dlouhodobého majetku do Operativní evidence | ||
+ | * **74 - hromadné vyřazení darováním** | ||
+ | * **75 - převod na jinou obec** | ||
+ | * **83 - ukončení nájmu se zrušením** | ||
+ | Při vyřazení se generují do změnového souboru následující doklady (samozřejmě pokud obnosy nejsou nulové): | ||
+ | |||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **81** | ||
+ | * kód změny **82** | ||
+ | * kód změny **80** | ||
+ | |||
+ | Při vyřazení pohybem 69,71 a 75 je určitý rozdíl. Při pohybech 69 a 71 se negeneruje doklad o kódu změny 82 (zůst.cena), | ||
+ | |||
+ | * kód změny **84** | ||
+ | * kód změny **83** | ||
+ | |||
+ | Při vyřazení věty, která má nenulovou opravnou položku, se generuje věta do změnového souboru s kódem změny 43 nebo 44 - korekce opravné položky kladná nebo záporná, která tuto opravnou položku nuluje ! | ||
+ | |||
+ | ===== Účetní změny A1 - A6 ===== | ||
+ | |||
+ | Pokud uživatel zvolí ikonu pro **Účetní změny**, objeví se menu s nabídkou těchto možností: | ||
+ | |||
+ | * **A1 - změna útvaru** | ||
+ | * kód změny **01** | ||
+ | * kód změny **91** | ||
+ | * kód změny **92** | ||
+ | * kód změny **93** | ||
+ | * kód změny **94** | ||
+ | * **A2 - změna zaúčtování** | ||
+ | * kód změny **20** | ||
+ | * kód změny **09** | ||
+ | * kód změny **U1** | ||
+ | * kód změny **46** | ||
+ | * kód změny **47** | ||
+ | * kód změny **48** | ||
+ | * kód změny **49** | ||
+ | * **A3 - převod do správy **- jedná se o změnu způsobu účtování při změně účetního okruhu u rozpočtové organizace (rozvaha - podrozvaha), | ||
+ | * kód změny **09**- změna způsobu účtování - neúčetní zápis | ||
+ | * kód změny **66** | ||
+ | * kód změny **67** | ||
+ | * kód změny **68** | ||
+ | * kód změny **69** | ||
+ | * **A4 - změna rozpočtové skladby** | ||
+ | * kód změny **21** | ||
+ | * kód změny **33** | ||
+ | * kód změny **22** | ||
+ | * kód změny **R1** | ||
+ | * kód změny **R2** | ||
+ | * kód změny **R3** | ||
+ | * kód změny **R4** | ||
+ | * **A5 - změna reálné hodnoty** | ||
+ | * **A6 - změna opravné položky** | ||
+ | ===== Účetní změny 21 - 40 ===== | ||
+ | |||
+ | * **21 - nástavby, přístavby, | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **32** | ||
+ | * kód změny **51** | ||
+ | * kód změny **59** | ||
+ | * **22 - rekonstrukce** | ||
+ | * **23 - modernizace** | ||
+ | * **24 - doúčtování pořizovací ceny** | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **51** | ||
+ | * kód změny **59** | ||
+ | * **25 - doúčtování daňových oprávek** | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **64** | ||
+ | * **26 - doúčtování účetních oprávek** | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **18** | ||
+ | * kód změny **62** | ||
+ | * kód změny **63** | ||
+ | * **27 - odložené zvýšení pořizovací ceny** | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **55** | ||
+ | * V případě dalšího provedení pohybu 27 probíhá automatická kontrola, zda nedošlo celkem k překročení hranice pro TZ, pokud ano, generuje se nejen zápis 55, ale i další, který odúčtovává veškerou naběhlou částku kódem 27 z nákladů, do změnového souboru se generují následující doklady: | ||
+ | * kód změny **55** | ||
+ | * kód změny **55** | ||
+ | * Následně automaticky proběhne klasické technické zhodnocení - nabídne se zadání kódu pro TZ. | ||
+ | * **32 - změna období technického zhodnocení** | ||
+ | * kód změny **32** | ||
+ | * kód změny **C0** | ||
+ | * **35 - doúčtování pořizovací ceny a účetních oprávek** | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **51** | ||
+ | * kód změny **59** | ||
+ | * kód změny **61** | ||
+ | * kód změny **64** | ||
+ | * **40 - doúčtování pořizovací ceny pro formy, modely, šablony** | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **51** | ||
+ | * kód změny **59** | ||
+ | |||
+ | ==== Technické zhodnocení nejen software (způsoby odpisování 12/9) ==== | ||
+ | |||
+ | Níže popsané postupy platí pouze pro tuto kombinaci způsobů odpisování: | ||
+ | |||
+ | * **způsob daňového odpisování = 12** (dle životnosti - zadané do počtu zbývajících měsíců odpisování) | ||
+ | * **způsob účetního odpisování = 9** (simulace daňového odpisování). | ||
+ | V případě technického zhodnocení (TZ) se objevuje jiné okno než u ostatních způsobů odpisování. Uživateli se předvyplní zbývající doba odpisování v měsících, | ||
+ | |||
+ | Pokud by k datu technického zhodnocení aktuální počet zbývajících měsíců byl nižší než 18 měsíců, měl by uživatel zvolit variantu "Se změnou doby odpisování" | ||
+ | |||
+ | Následný výpočet odpisů bude probíhat algoritmem vztahujícím se k období posledního technického zhodnocení, | ||
+ | |||
+ | ===== Rozdělení a sloučení ===== | ||
+ | |||
+ | * **28 - změněno rozdělením** | ||
+ | * __změněné inv.číslo__ | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **18** | ||
+ | * kód změny **51** | ||
+ | * kód změny **59** | ||
+ | * kód změny **61** | ||
+ | * kód změny **64** | ||
+ | * __nové inv.číslo__ | ||
+ | * kód změny **71** | ||
+ | * kód změny **72** | ||
+ | * kód změny **74** | ||
+ | * kód změny **70** | ||
+ | * kód změny **73** | ||
+ | * **29 - změněno sloučením** | ||
+ | * __změněné inv.číslo__ | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **18** | ||
+ | * kód změny **51** | ||
+ | * kód změny **59** | ||
+ | * kód změny **61** | ||
+ | * kód změny **64** | ||
+ | * __vyřazené inv.číslo__ | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **81** | ||
+ | * kód změny **84** | ||
+ | * kód změny **80** | ||
+ | * kód změny **85** | ||
+ | |||
+ | ===== Částečné úbytky ===== | ||
+ | |||
+ | * **44 - částečná likvidace se 100% doodepsáním likvidované části** | ||
+ | * **45 - částečná škoda nebo manko se 100% doodepsáním likvidované části** | ||
+ | * **46 - částečný prodej se 100% doodepsáním prodané části** | ||
+ | Při těchto částečných úbytcích dochází ke snížení pořizovací ceny o zadanou korekci. Snížení účetních a daňových oprávek a kumul. odpisu se provádí poměrně. Tuto účetní změnu lze provést pouze u inventárních čísel, která se daňově neodepisují nebo jsou již daňové odepsána, neboť se zde neřeší daňový odpis. Účetní doodepsání likvidované části se provádí pouze u majetku, který je účetně odepisován. Pro provedení částečného úbytku je třeba zadat zápornou daňovou a účetní korekci pořizovací ceny (tj. likvidovanou část), program automaticky provede 100% doodepsání likvidované části a do změnového souboru se generují následující doklady: | ||
+ | |||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **18** | ||
+ | * kód změny **51** | ||
+ | * kód změny **59** | ||
+ | * kód změny **61** | ||
+ | * kód změny **29** | ||
+ | * kód změny **64** | ||
+ | * **47 - částečný převod na jiné inventární číslo** | ||
+ | U této změny zadáváte jiné (buď již existující či dosud neexistující) inventární číslo. Zobrazí se jeho účetní oprávky a kumulovaný účetní odpis. Nyní je třeba zadat zápornou korekci pořizovací ceny, účetní i daňovou. Záporná korekce daňových a účetních oprávek se spočte poměrně a následně ji nelze měnit. Dále lze zadat korekci kumulovaného odpisu. Nově vzniklé inv. číslo se samo zapíše do kmenového souboru DM s uvedenými hodnotami zmíněných údajů a klíčem pořízení 06, ostatní položky jsou přebrány z věty původní. U této nové věty se do změnového souboru vytvářejí doklady stejné jako u ostatních běžných pořízení. Pokud „jiné” inv. číslo již existuje, uvedené hodnoty zmíněných údajů se přičítají k příslušným již existujícím hodnotám a do změnového souboru se vytvářejí doklady stejné jako u ostatních běžných účetních změn: | ||
+ | |||
+ | * __změněné (tj. ponížené) inv.číslo__ | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **18** | ||
+ | * kód změny **51** | ||
+ | * kód změny **59** | ||
+ | * kód změny **61** | ||
+ | * kód změny **64** | ||
+ | * __nové inv.číslo__ | ||
+ | * kód změny **71** | ||
+ | * kód změny **72** | ||
+ | * kód změny **74** | ||
+ | * kód změny **70** | ||
+ | * kód změny **73** | ||
+ | * __změněné (tj. povýšené) inv.číslo__ | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **18** | ||
+ | * kód změny **51** | ||
+ | * kód změny **59** | ||
+ | * kód změny **61** | ||
+ | * kód změny **64** | ||
+ | |||
+ | ===== Práce s transfery (jen pro rozpočtové organizace) ===== | ||
+ | |||
+ | Na základě ČUS vyhlášky č.708 pro rozpočtové a příspěvkové organizace byla doplněna práce s investičními transfery (dotacemi). Na druhé, tj. „účetní“ záložce naleznete tyto položky: | ||
+ | |||
+ | * **Datum pořízení transferu** | ||
+ | * **Transfer (dotace)** | ||
+ | * **Celkový rozpuštěný transfer** | ||
+ | * **Roční rozpuštěný transfer** | ||
+ | * **Měsíční rozpuštěný transfer** | ||
+ | Při pořízení nového inventárního čísla lze editovat pouze položku **Transfer**, | ||
+ | |||
+ | * kód změny **D1** | ||
+ | * kód změny **DE** | ||
+ | |||
+ | Ostatní údaje lze měnit pouze přes funkcionalitu **četní změny** | ||
+ | |||
+ | * **94 - doúčtování transferu** | ||
+ | * **95 – snížení transferu** | ||
+ | * **96 – doúčtování rozpuštěného transferu** | ||
+ | Tyto účetní změny jsou analogické změnám s číslem pohyby 24 a 26 pro RPC a Oprávky. V souvislosti s účetními i neúčetními změnami vznikají do změnového souboru zápisy následujících pohybů s uvedenými kódy změn: | ||
+ | |||
+ | * kód změny **D2** | ||
+ | * kód změny **D3** | ||
+ | * kód změny **D4** | ||
+ | * kód změny **D5** | ||
+ | * kód změny **D6** | ||
+ | * kód změny **D7** | ||
+ | |||
+ | ==== Rozpouštění transferů ==== | ||
+ | |||
+ | Při výpočtu odpisů se zároveň rozpouští transfer a to algoritmem: | ||
+ | |||
+ | * **Měsíční rozpuštěný transfer = Měsíční účetní odpis< | ||
+ | Výše Měsíčního rozpuštěného transferu se zaokrouhluje na celé koruny nahoru. Zároveň se provádí příslušný zápis výše Měsíčního rozpuštěného transferu do změnového souboru: | ||
+ | |||
+ | * kód změny **D0** | ||
+ | |||
+ | Pokud je celková výše transferu uvedena na haléře, tyto haléře se stanou součástí poslední částky měsíčního rozpuštěného transferu a to proto, aby byl celý transfer rozpuštěn do nuly. Výše částky měsíčního rozpuštěného transferu se zároveň přičte do položek Celkový rozpuštěný transfer a Roční rozpuštěný transfer. | ||
+ | |||
+ | ==== Vyřazení majetku s nenulovou výší transferu ==== | ||
+ | |||
+ | V souvislosti s vyřazením vznikají do změnového souboru zápisy následujících pohybů s uvedenými kódy změn: | ||
+ | |||
+ | * kód změny **D8** | ||
+ | * kód změny **D9** | ||
+ | * kód změny **DC** | ||
+ | |||
+ | U způsobu vyřazení 75 vznikají všechny 3 uvedené zápisy, u způsobů vyřazení 69, 71, 85 a 86 pouze D8 a DC, u všech ostatních jen D8 a D9. | ||
+ | |||
+ | ==== Účetní změny majetku s nenulovou výší transferu ==== | ||
+ | |||
+ | **Částečné vyřazení** \\ Při částečném vyřazení probíhají s údaji o transferu analogické změny jako s RPC, Oprávkami a Kumul.odpisem. Trojčlenkou se pokrátí výše těchto položek: | ||
+ | |||
+ | * Transfer | ||
+ | * Celkový rozpuštěný transfer | ||
+ | * Roční rozpuštěný transfer | ||
+ | |||
+ | Výpočtem se získá údaj: | ||
+ | |||
+ | * Nerozpuštěný transfer likvidované části = Transfer likv.části - Celkový rozpuštěný transfer likv.části | ||
+ | |||
+ | V souvislosti s částečným vyřazením vznikají do změnového souboru zápisy následujících pohybů s uvedenými kódy změn: | ||
+ | |||
+ | * kód změny **DA** | ||
+ | * kód změny **DB** | ||
+ | * kód změny **DD** | ||
+ | |||
+ | **Částečný převod na jiné inventární číslo, Rozdělení** \\ V případě těchto pohybů (čísla pohybu 47 a 28) nedochází k rovnoměrnému rozdělení výše transferu ani rozpuštěné dotace. Celá výše transferu i rozpuštěné dotace zůstává na původním inv.čísle. Pokud by si uživatel nějakou část transferu přál převést na to druhé inventární číslo, musí na obou inventárních číslech provést samostatné pohyby „94 – doúčtování transferu“, | ||
+ | |||
+ | **Sloučení dvou inventárních čísel** \\ U tohoto pohybu (číslo pohybu 29) dochází k automatickému sečtení obnosů z obou inventárních čísel a to v údajích: | ||
+ | |||
+ | * Transfer | ||
+ | * Celkový rozpuštěný transfer | ||
+ | * Roční rozpuštěný transfer | ||
+ | |||
+ | V souvislosti se sloučením vznikají do změnového souboru zápisy následujících pohybů s uvedenými kódy změn: | ||
+ | |||
+ | * kód změny **D2** | ||
+ | * kód změny **DD** | ||
+ | |||
+ | ===== Práce s reálnou hodnotou(jen pro rozpočtové organizace) ===== | ||
+ | |||
+ | Majetek určený k prodeji se oceňuje reálnou hodnotou. Na druhé, tj. „účetní“ záložce naleznete tyto položky: | ||
+ | |||
+ | * **Reálná hodnota** | ||
+ | * **Oceňovací rozdíl** | ||
+ | Do změnového souboru se zapisuje doklad pro **zaúčtování nově vzniklého oceňovacího rozdílu**: | ||
+ | |||
+ | * kód změny **41** | ||
+ | * kód změny **42** | ||
+ | |||
+ | Při změně již existujícího oceňovacího rozdílu se do změnového souboru se zapisuje doklad pro **zaúčtování změny oceňovacího rozdílu**: | ||
+ | |||
+ | * kód změny **43** | ||
+ | * kód změny **44** | ||
+ | |||
+ | V souvislosti s přeceněním na RH je nutné bezprostředně následně přeúčtovat účetní oprávky, tyto je třeba zaúčtovat jako kladný obnos. K tomuto slouží pohyb 39: | ||
+ | |||
+ | * **39 - přeúčtování účetních oprávek** | ||
+ | Do změnového souboru vznikne zápis: | ||
+ | |||
+ | * kód změny **B7** | ||
+ | |||
+ | Pokud je majetek oceněn reálnou hodnotou, nelze provádět **žádné** | ||
+ | |||
+ | Při volbě způsobu vyřazení **61 - vyřazení prodejem**, pokud vyřazovaný majetek je oceněn reálnou hodnotou (tj. pole Reálná hodnota je nenulové), dojde k automatickému vygenerování níže uvedených podkladů pro zaúčtování takového prodeje do změnového souboru: | ||
+ | |||
+ | * kód změny **81** | ||
+ | * kód změny **43** | ||
+ | |||
+ | Celkem se jedná o zaúčtování reálné hodnoty při vyřazení. A dále buď | ||
+ | |||
+ | * kód změny **B8** | ||
+ | |||
+ | anebo | ||
+ | |||
+ | * kód změny **B9** | ||
+ | |||
+ | Pokud vyjde výsledek = 0, pohyb se sice do změn.souboru zapisuje, ale samozřejmě dál neúčtuje. | ||
+ | |||
+ | ===== Práce s opravnou položkou ===== | ||
+ | |||
+ | Na druhé, tj. „účetní“ záložce naleznete tuto položku: | ||
+ | |||
+ | * **Opravná položka** | ||
+ | V tomto případě se jedná o opravnou položku k pořizovací ceně. Opravnou položku (OPP) nelze samostatně editovat, lze zadat pouze přes četní změny, **kód pohybu A6 - změna opravné položky**. Podle způsobu pořízení (kladného či záporného) nebo jen změny (kladné či záporné) dochází k automatickému vygenerování podkladů pro zaúčtování do změnového souboru: | ||
+ | |||
+ | a) pokud je Opravná položka nově pořízená a kladná | ||
+ | |||
+ | * kód změny **C2** | ||
+ | |||
+ | b) pokud je Opravná položka nově pořízená a záporná: | ||
+ | |||
+ | * kód změny **C3** | ||
+ | |||
+ | c) pokud je Opravná položka jen změněna a změna je kladná | ||
+ | |||
+ | * kód změny **C4** | ||
+ | |||
+ | d) pokud je Opravná položka položka jen změněna a změna je záporná | ||
+ | |||
+ | * kód změny **C5** | ||
+ | |||
+ | ===== Nájmy a pronájmy ===== | ||
+ | |||
+ | Jedná se o změny charakteru Majetku a proto jsou uváděny zároveň s nabídkou klíčů pořízení a změn. | ||
+ | |||
+ | * **81 - cizí majetek v nájmu** | ||
+ | * **82 - vlastní majetek daný do pronájmu** | ||
+ | * **83 - ukončení nájmu s následným zrušením a přeřazením do úbytků (opak 81)** - do změnového souboru se v tomto případě zapisuje změna klíče pohybu z 81 na 83 a doklady jako při běžném vyřazení, v těchto se nenastavuje číslo dokladu, dosazuje se do příznaku zaúčtování hodnota = 2 a účtovací věty se z nich tudíž nevytvářejí. Věta se vyřadí do souboru úbytků DM s typem věty = 8 a její způsob odpisování je dán již dříve definovaným klíčem odpisování podle rozhodnutí uživatele. | ||
+ | * **84 - vrácení z pronájmu (opak 82)** - tento způsob umožní změnit stav věty DM již dříve existující v kmenovém souboru DM a dané do pronájmu. Do změnového souboru se v tomto případě zapisuje pouze změna klíče pohybu z 82 na 84. | ||
+ | * **85 - ukončení nájmu s následným zařazením 17** - do změnového souboru se v tomto případě zapisuje změna klíče pohybu z 81 na 85, dále z 85 na 17 a potom proběhne zařazení s klíčem pořízení 17 pořízeno leasingem bezúplatně. To se provede včetně zápisu příslušných pořizovacích dokladů do změnového souboru. Zařazení s klíčem 17 je popsáno v klíčích pořízení. | ||
+ | * **86 - ukončení nájmu s následným zařazením 18** - do změnového souboru se v tomto případě zapisuje změna klíče pohybu z 81 na 86, dále z 86 na 18 a potom proběhne zařazení s klíčem pořízení 18 pořízeno leasingem za úplatu. To se provede včetně zápisu příslušných pořizovacích dokladů do změnového souboru. Zařazení s klíčem 18 je popsáno v klíčích pořízení. | ||
+ | * **87 - vyčlenění majetku do zástavy** | ||
+ | * **88 - vynětí majetku ze zástavy** | ||
+ | \\ Při vyřazení pohybem 85 a 86 se negeneruje doklad o kódu změny 82 (zůst.cena), | ||
+ | |||
+ | ===== Práce s PAPy u Radnic ===== | ||
+ | |||
+ | Zavedení pomocného analytického přehledu (dále jen " | ||
+ | |||
+ | Mezi organizace mající povinnost vyplňovat PAP patří kromě rozpočtových organizací i státní příspěvkové organizace, tj. i příspěvkové organizace zřizované Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy. | ||
+ | |||
+ | Při pořizování, | ||
+ | |||
+ | {{: | ||
+ | |||
+ | Vyjímku tvoří odpisy majetku a tranferu, kdy se doplnění PAPů bere za souvztažností. | ||
+ | |||
+ | {{: | ||
+ | |||
+ | ===== Hromadné změny ===== | ||
+ | |||
+ | Pod touto skupinou voleb uživatel nalezne řidčeji využívané možnosti hromadných změn a nastavení, které však v pravou chvíli znamenají velkou úsporu práce. Jedná se o hromadné změny vybraných majetkových položek. Některé mají vliv na účetnictví, | ||
+ | Provedení všech hromadných změn probíhá na stejném principu - nejprve je třeba zaškrtnout množinu vět, nad kterou bude probíhat další výběr vět pro hromadnou změnu. To se dělá v browse (zobrazení dat typu Seznam) a vlevo lze hromadně zaškrtnout všechny zobrazené věty, které lze předem např. již předfiltrovat. Nebo lze vybrané věty zaškrtnout jednotlivě. Následně se ještě provádí zadání výběru vět pro danou změnu a to na základě intervalu inventárního čísla, druhu majetku a způsobu účtování. Tj. dochází ještě k výběru nad předchozím výběrem. Poté se již zadává vlastní změna - pokud je např. potřeba změnit více útvarů za jiné útvary, je toto třeba provést tolikrát, kolik je měněných kombinací. Pokud se má změnit např. více útvarů nebo umístění na jednu konkrétní hodnotu, tak se do původní hodnoty nezadá nic, vezmou se všechny zaškrtnuté věty a podle zadané nové hodnoty se provede hromadná změna. Pro rozpočtové organizace funguje hromadná změna rozpočtové skladby ještě trochu speciálně, | ||
+ | |||
+ | * **Hromadná změna útvaru A1** - jedná se o změnu organizačního členění, která ve většině případů (pokud není v konfiguraci vypnut parametr čtování změn útvaru) má důsledky až do účetnictví, | ||
+ | * kód změny **01** | ||
+ | * kód změny **91** | ||
+ | * kód změny **92** | ||
+ | * kód změny **93** | ||
+ | * kód změny **94** | ||
+ | * **Hromadná změna zaúčtování A2** - jedná se o změnu druhu majetku respektive spíše způsobu účtování a tato má důsledky až do účetnictví (pokud není v konfiguraci vypnut parametr čtování změn druhu majetku nebo způsobu zaúčtování), | ||
+ | * kód změny **20** | ||
+ | * kód změny **09** | ||
+ | * kód změny **U1** | ||
+ | * kód změny **46** | ||
+ | * kód změny **47** | ||
+ | * kód změny **48** | ||
+ | * kód změny **49** | ||
+ | * **Hromadná změna rozpočtové skladby A4** - jedná se o změnu organizačního členění u rozpočtové organizace, která ve většině případů (pokud není v konfiguraci vypnut parametr čtování změn útvaru/RS) má důsledky až do účetnictví, | ||
+ | * kód změny **21** | ||
+ | * kód změny **33** | ||
+ | * kód změny **22** | ||
+ | * kód změny **R1** | ||
+ | * kód změny **R2** | ||
+ | * kód změny **R3** | ||
+ | * kód změny **R4** | ||
+ | * **Hromadná změna umístění** | ||
+ | * kód změny **02** | ||
+ | * **Hromadná změna odpovědné osoby** | ||
+ | * kód změny **27** | ||
+ | * **Hromadná změna daňového způsobu odpisování - přerušení odpisování** | ||
+ | * kód změny **04** | ||
+ | * **Hromadná změna daňového způsobu odpisování - návrat k původnímu způsobu odpisování** | ||
+ | * kód změny **04** | ||
+ | * **Hromadné vyřazení dle útvaru** | ||
+ | * kód změny **08** | ||
+ | * kód změny **80** | ||
+ | * kód změny **81** | ||
+ | * kód změny **82** | ||
+ | * kód změny **83** | ||
+ | * kód změny **85** | ||
+ | * **Hromadné označení pro přepočet** | ||
+ | * **Hromadné pořízení** - nejedná se vlastně o změnu žádné sledované položky, ale je to vlastně hromadná duplikace aktuálního zaškrtnutého záznamu. Tento aktuální záznam, který se má duplikovat, musí splňovat několik podmínek. Musí být pořízen v aktuálním období dle konfigurace, | ||
+ | * kód změny **70** - pořízení RPCD - neúčetní zápis | ||
+ | * kód změny **71** - pořízení RPCU - účetní zápis - souvztažnost 11xxDZZZ, kde xx je klíč pořízení | ||
+ | * kód změny **00** - měsíční odpis, pokud byl druh majetku s jednorázovým způsobem účetního odpisu | ||
+ | * kód změny **D1** - výše transferu při pořízení - účetní zápis - souvztažnost 1DxxDZZZ, kde xx je klíč pořízení | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ===== Přepočet ===== | ||
+ | |||
+ | Pod touto ikonou se skrývají dodatečné zpětné přepočty a dopočty odpisů, a to jak k aktuálnímu inventárnímu číslu, tak k množině vybraných čísel. | ||
+ | |||
+ | * **Zpětný přepočet odpisů dle aktuální pořizovací ceny** | ||
+ | * kód změny **18** | ||
+ | * kód změny **62** | ||
+ | * **Zpětný přepočet odpisů dle původní pořizovací ceny** | ||
+ | * kód změny **18** | ||
+ | * kód změny **62** | ||
+ | * **Rozpad jednorázového odpisu přes masku** | ||
+ | * kód změny **00** | ||
+ | * **Rozpad transferu přes masku**- po potvrzení požadavku na tuto činnost proběhne vyčíslení a rozpad transferu na tolik jednotlivých částí transferu (tolik samostatně účtovaných vět do změnového souboru), kolik jich je k danému inventárnímu číslu uvedeno pod záložkou Masky. Pokud tedy uživatel má v Konfiguraci majetku na záložce " | ||
+ | * kód změny **D0**- měsíční rozpuštěný transfer - účetní zápis - souvztažnost 10D0DZZZMMM | ||
+ | * **Dorovnání účetních odpisů dle daňových** | ||
+ | * kód změny **18** | ||
+ | * kód změny **62** | ||
+ | |||
+ | ===== Plán odpisů pro aktuální inventární číslo ===== | ||
+ | |||
+ | Pokud uživatel zvolí ikonu pro **Plán odpisů**, provede se výpočet jak daňových, tak účetních odpisů, případně rozpuštění transferů až do úplného odepsání pro aktuální inventární číslo a objeví se tabulka **Přehled plánovaných odpisů**: | ||
+ | Na posledním řádku tabulky naleznete informaci, kdy dojde k úplnému daňovému a účetnímu doodepsání daného inventární čísla. Tato informace může výborně sloužit ke kontrole, zda uživatel zadal správně parametry pro odpisování a zda se tedy daný majetek doodepíše právě tehdy, kdy je požadováno. | ||
+ | |||
+ | ===== Limity odpisování ===== | ||
+ | |||
+ | Do karty DM přidána možnost evidovat limity odpisů kvůli nové legislativě. Auta kategorie M1 (osobní ) s pořizovací cenou nad 2 mil. lze daňově odepisovat jen do tohoto limitu. Takže se standardně při výpočtu daňových odpisů spočítá daňový odpis, ale pro uplatnění daňových odpisů se v tomto případě musí spočítat upravený daňový odpis tak, aby výsledná daňově uznatelná hodnota odpisu za celou dobu odpisování nepřekročila zadaný limit (ten je nyní legislativně určen na 2 mil.). Takže pořizovací cena daňová se zadává v plné výši a zadáním hodnoty „Limit“ se pro výpočet daňových odpisů použije speciální algoritmus. Tento se použije i pro výpočet Plánu odpisů. | ||
+ | |||
+ | == Při výpočtu daňových odpisů pro auta se zadaným limitem (DRU=T a LIMIT > 0) se do daňově uznatelných odpisů doplní ten upravený daňový odpis, pro auta bez limitu a pro všechny ostatní druhy majetku se do daňově uznatelných odpisů doplní ten standardně vypočítaný odpis. == | ||
+ | |||