Rozdíly
Zde můžete vidět rozdíly mezi vybranou verzí a aktuální verzí dané stránky.
— | orsoftopen:g0:g0_rokzpr [2024/01/26 14:20] (aktuální) – vytvořeno - upraveno mimo DokuWiki 127.0.0.1 | ||
---|---|---|---|
Řádek 1: | Řádek 1: | ||
+ | ====== Roční zpracování ====== | ||
+ | |||
+ | |||
+ | Skupina voleb Roční zpracování provádí kompletní uzavření aktuálního roku. Obsahuje výpočty daňových odpisů majetku ve stavu i u úbytků aktuálního roku, tvorbu ročních archivů kmenového i změnového souboru, nastavení daňových sazeb pro další roky odepisování a snížení životnosti o 1 rok v případě odpisování SW způsobem 12/9 a pro účetní odpisování způsobem 13 dle životnosti. Na závěr se provádí překlopení období zpracování v konfiguraci Majetku na leden následujícího roku.\\ | ||
+ | |||
+ | {{youtube> | ||
+ | |||
+ | ===== Výpočet daňových odpisů ===== | ||
+ | |||
+ | |||
+ | Výpočet Daňové odpisy odpisů uživatel spouští v termínu, kdy již má z hlediska účetnictví Majetek za aktuální rok uzavřený. Při zpracování probíhají dva typy výpočtů: | ||
+ | |||
+ | |||
+ | - Daňové odpisy majetku ve stavu | ||
+ | - Daňové odpisy úbytků aktuálního roku - v tomto případě se pro klíče odpisování 1, 2, 5, 10 počítají poloviční odpisy | ||
+ | |||
+ | |||
+ | Výpočet probíhá pouze do výše zůstatkové hodnoty a to na základě daňového klíče odpisu popsaného níže. \\ Výsledný odpis je zaokrouhlován na celé koruny nahoru. \\ Dále probíhá připočtení daňových odpisů k daňovým oprávkám a pokud je daňově doodepsáno, | ||
+ | |||
+ | Na základě konsolidačního balíčku schváleného koncem roku 2023 se určil limit odpisů u osobních automobilů kategorie M1. Pokud vstupní cena takového majetku je vyšší než 2 miliony korun, tak lze do daňově uznatelných nákladů uplatnit jen část vypočítaného odpisu, která odpovídá poměru limitu 2 miliony korun a vstupní ceny majetku. Při výpočtu odpisů takového majetku se spočítá standardní odpis, ale ten se poníží v poměru limitu odpisování a vstupní ceny. Celkový upravený roční odpis na konci odpisování nesmí překročit limit odpisování. | ||
+ | |||
+ | ==== Způsoby daňového odpisování ==== | ||
+ | |||
+ | - jsou jednoznačně dány položkou **Klíč daňového odpisování**, | ||
+ | |||
+ | * **1 = odpisuje se rovnoměrně** | ||
+ | * **2 = odpisuje se zrychleně** | ||
+ | * **3 = neodpisuje se** | ||
+ | * **4 = jednorázový odpis** | ||
+ | * **5 = nestandardní odpis lineární** | ||
+ | * **6 = odpis zadané částky** | ||
+ | * **7 = přerušené odpisování** | ||
+ | * **8 = odpis sazbou dle zdaňovacího období** | ||
+ | * **9 = simulace účetního odpisování** | ||
+ | * **10 = nestandardní odpis degresivní** | ||
+ | * **11 = odpis leasingu** | ||
+ | * **12 = odpis dle životnosti** | ||
+ | * **13 = mimořádný odpis** | ||
+ | . | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ==== Tvorba dokladu o odpisu ==== | ||
+ | |||
+ | |||
+ | Pokud je výše vypočítaný daňový odpis větší než nula, provádí se zápis věty o odpisu do změnového souboru. Věta má následující údaje: | ||
+ | |||
+ | |||
+ | * kód změny | ||
+ | * číslo zakázky dle kmenové věty, pokud toto existuje | ||
+ | * daňový odpis | ||
+ | * daňový klíč odpisu | ||
+ | * daňová odpisová skupina | ||
+ | * daňová odpisová sazba (roční) nebo životnost (podle klíče odpisu) | ||
+ | * daňová pořizovací cena z níž se odpis provádí | ||
+ | * daňové oprávky, již ve stavu po přičtení daného odpisu | ||
+ | |||
+ | |||
+ | U vyřazené věty, která nebyla ani po výpočtu daňových odpisů za aktuální rok daňově doodepsána, | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ===== Tvorba archivu kmenového souboru ===== | ||
+ | |||
+ | |||
+ | Tato volba provádí následující kroky: | ||
+ | |||
+ | |||
+ | * ze všech stavových vět DM se vytvářejí archivní věty k 31.12. daného roku (rok = aktuální rok), aktuální věty s rokem = 9999 zůstávají | ||
+ | * ze všech vět úbytků DM za aktuální rok se vytvářejí archivní věty k 31.12. daného roku (rok = aktuální rok), aktuální věty s rokem = 9999 se mažou | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ===== Tvorba archivu změnového souboru ===== | ||
+ | |||
+ | |||
+ | Tato volba provádí následující: | ||
+ | |||
+ | |||
+ | * ze všech změnových vět DM za aktuální rok se vytvářejí archivní věty k 31.12. daného roku (rok = aktuální rok), aktuální věty s rokem = 9999 se mažou | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ===== Ukončení roku ===== | ||
+ | |||
+ | Tato volba provádí následující kroky: | ||
+ | |||
+ | * nastavení daňových sazeb pro další roky odepisování | ||
+ | * snížení životnosti o 1 rok v případě odpisování SW způsobem 12/9 | ||
+ | * snížení životnosti o 1 rok v případě účetního odpisování způsobem 13 dle životnosti | ||
+ | * na závěr se provádí překlopení období zpracování v konfiguraci Majetku na leden následujícího roku - pouze pokud není nastavena interakce v Investicích na Majetek, pokud je interakce, tak nelze ukončit rok Majetku bez dokončeného ročního zpracování v Investicích | ||
+ | |||
+ | |||
+ | ===== Mimořádné roční akce ===== | ||
+ | |||
+ | Tato volba provádí následující akce: | ||
+ | |||
+ | * smazání daňových odpisů - pokud byly jen spočítané daňové odpisy a nejsou vytvořené archivy a není ukončeno roční zpracování | ||
+ | * návrat před daňové odpisy se ztrátou aktuálního roku - smazání daňových odpisů ze změn a návrat do prosince předcházejícího roku bez uchování aktuálního roku - pokud se provedlo ukončení roku a zatím neproběhla žádná editace nebo v jen malém rozsahu, že to lze provést znovu, zruší se i vytvořené archivy minulého roku a stav se vrátí před výpočet daňových odpisů | ||
+ | * odložená daňová uzávěrka - tato volba zahrnuje několik akcí, které je třeba provést, pokud je nutné se v průběhu aktuálního roku vrátit před daňovou uzávěrku kvůli změně v daňovém odpisování, | ||
+ | |||
+ | * __návrat před daňové odpisy - návrat do stavu před roční uzávěrkou, | ||
+ | * smazání daňových odpisů ze změn | ||
+ | * smazání ročního archivu za posledně provedené roční zpracování (aktuální rok - 1) | ||
+ | * __nová roční uzávěrka - po opravě daňových údajů __ | ||
+ | * opakovaný výpočet daňových odpisů | ||
+ | * tvorba nových archivů | ||
+ | * __dokončení odložené daňové uzávěrky__ | ||
+ | * přičtení opravených daňových údajů k aktuálnímu stavu zpracování | ||
+ | |||
+ | * __dorovnání účetních oprávek dle daňových__ | ||
+ | kód změny 18 - změna kumulovaného účetního odpisu - neúčetní zápis kód změny 62 - změna účetních oprávek letošních - účetní zápis - souvztažnost 1000DZZZ (jako pro odpisy) | ||
+ | |||
+ | ==== Mimořádná roční uzávěrka ==== | ||
+ | |||
+ | Pokud je během roku potřeba provést mimořádnou roční uzávěrku ať už z důvodů likvidace organizace, fúze apod., tak jsou připraveny volby pro výpočet daňových odpisů: | ||
+ | |||
+ | |||
+ | === Mimořádná daňová uzávěrka === | ||
+ | |||
+ | Je nutné mít provedenou měsíční uzávěrku a ukončený měsíc. | ||
+ | Mimořádná daňová uzávěrka se provádí v aktuálním období, ale fakticky se jedná o stav majetku k poslednímu dni předcházejícího měsíce. | ||
+ | |||
+ | V tomto případě se pro klíče odpisování 1, 2, 5, 10 počítají poloviční odpisy. Pro ostatní klíče daňového odpisování se výpočet provádí za uplatněné měsíce do mimořádné uzávěrky. | ||
+ | |||
+ | Výpočet probíhá pouze do výše zůstatkové hodnoty a to na základě daňového klíče odpisu popsaného níže. | ||
+ | Výsledný odpis je zaokrouhlován na celé koruny nahoru. Dále probíhá připočtení daňových odpisů k daňovým oprávkám a pokud je daňově doodepsáno, | ||
+ | |||
+ | Výsledkem mimořádné daňové uzávěrky jsou spočítané daňové odpisy a zápis do konečných stavů. | ||
+ | Do konfigurace se zapíše, že byla provedena mimořádná daňová uzávěrka a v jakém období. | ||
+ | |||
+ | === Řádná daňová uzávěrka po mimořádné uzávěrce === | ||
+ | |||
+ | Je nutné mít provedenou měsíční uzávěrku a ukončený měsíc prosinec. | ||
+ | Řádná daňová uzávěrka po mimořádné se provádí v prosinci aktuálního roku. | ||
+ | |||
+ | V tomto případě se pro klíče odpisování 1, 2, 5, 10 počítají poloviční odpisy. Pro ostatní klíče daňového odpisování se výpočet provádí za uplatněné měsíce do mimořádné uzávěrky. | ||
+ | |||
+ | Výpočet probíhá pouze do výše zůstatkové hodnoty a to na základě daňového klíče odpisu popsaného níže. | ||
+ | Výsledný odpis je zaokrouhlován na celé koruny nahoru. Dále probíhá připočtení daňových odpisů k daňovým oprávkám a pokud je daňově doodepsáno, | ||
+ | |||
+ | Výsledkem mimořádné daňové uzávěrky jsou spočítané daňové odpisy a zápis do konečných stavů. | ||
+ | Do konfigurace se zapíše, že byla provedena mimořádná daňová uzávěrka a v jakém období. | ||
+ | |||
+ | |||